O Swap de Taxa de Juro é um acordo, celebrado entre o banco e a empresa, que consiste na troca de pagamento de juros periódicos, mensal, trimestral, semestral ou anual, entre as duas entidades, sendo os valores taxados a dois tipos diferentes de taxas de juro: um com uma taxa fixa e o outro com uma taxa variável, durante o período de vigência do contrato (seja de 5, 20 ou 30 anos por exemplo).

Swaps da taxa de juro

O Swap funciona como um produto de cobertura do risco de taxa de juro, protegendo a empresa assim de agravamentos de encargos financeiros.

Ambos os juros devem ser pagos na mesma moeda e calculados com base num determinado Montante Nominal, o qual poderá ser correspondente ao montante, total ou parcial, do empréstimo base.

No contrato de swap de taxa de juro, o ganho ou perda de cada uma das partes consiste na diferença entre a taxa de juro da transação a prazo e taxa de juro da transação à vista.