O factoring traduz-se numa forma de cobrança de vendas a prazo com vista a obter financiamentos ao ciclo de exploração.
Existem três intervenientes num contrato factoring:
- o Factor a quem é cedido o crédito;
- o Aderente que é empresa que requer os serviços;
- o Cliente do Aderente, Devedor do mesmo.
Modalidades de factoring
- O factoring com recurso - quando o factor tem o direito de receber do aderente o valor do adiantamento, caso o cliente não pague o valor em divida;
- O factoring sem recurso - quando o factor assume o risco da operação, no caso do cliente não pagar o valor em dívida o factor não tem o direito de pedir o reembolso do valor do adiantamento.
Existe o factoring nacional, quando o factor recebe faturas para cobrança de aderentes e clientes em território nacional, e o factoring Internacional, quando o factor recebe faturas de aderentes e clientes de outros países (casos de exportação ou importação).
Vantagens do factoring
O factoring possui como principais vantagens:
- Permite uma diminuição dos prazos médios de recebimento com a inerente antecipação de recebimentos. O que permite que empresas dispõem uma melhore gestão de tesouraria;
- Se for um factoring sem recurso, a possibilidade de eliminar dos seu balanço o valor correspondente aos créditos cedidos;
- A empresa passa o risco e a responsabilidade de cobrança para a Factor, a qual dispões de meios adequados para efetuar cobranças de uma forma mais eficiente.
Desvantagens do factoring
- Caso o contrato seja efetuado com a opção de recurso, o Factor pode, mediante o incumprimento persistente dos clientes da Aderente, cancelar o crédito;
- O Facto tem o direito de não aceitar a totalidade dos créditos propostos pelo aderente, caso os riscos forem muito elevados para o mesmo.
Obrigações do Factor
- Gestão e cobrança dos créditos que lhe foram cedidos;
- Garantia de risco de crédito no caso de falência ou insolvência dos devedores;
- Adiantamento dos créditos, total ou parcialmente, ao aderente.
Obrigações do aderente
- Pagar uma comissão de cobrança. O cálculo da comissão baseia-se nos seguintes elementos: montante dos créditos a ceder; número de faturas; número e qualidade dos devedores; condições de pagamento; risco do crédito e o tipo de serviços complementares pedidos;
- Pagar uma taxa de juro por causa do adiantamento realizado pelo factor. Esses juros são contados dia a dia e estão geralmente indexados às taxas de referência do sistema bancário.
Em Portugal o factoring tem vindo a ganhar dimensão uma vez que se torna um modo fácil de cobrar dívidas de terceiros.
